Materia Organul Constatator Acte Normative 3 accize datorate pentru diferente constatate in minus la receptionarea produselor livrate catre beneficiar Alte organe LG227/15A341L1la) LG227/15A401L2la)PT1 LG227/15A412L8 HG1/16PT3 HG1/16PT134L2 Alte organe LG227/15A341L1la) LG227/15A401L2la)PT1 LG227/15A412L8 HG1/16PT3 HG1/16PT134 Alte organe LG227/15A341L1la) LG227/15A401L2la)PT1 LG227/15A412L8 HG1/16PT3 HG1/16PT134L2 2 accize la motorina Alte organe LG227/15A401L2la)PT1 LG227/15A340L1la) LG227/15A412L1 LG227/15A412L2 LG227/15A412L8 LG227/15A348L1 LG227/15A348L2 HG1/16PT134L1 HG1/16PT134L2 HG1/16PT134L3 HG1/16PT134L4 HG1/16PT134L5 OPANAF 501/16A1 Alte organe LG227/15A341L1la) HG1/16PT3 HG1/16PT134 LG227/15A412L8 LG227/15A401L2la)PT1 OPANAF 501/16A1 1 beneficierea de scutirea indirectă de la plata accizelor în situaţia în care nu au fost îndeplinite cumulativ condiţiile prevăzute de lege pentru a beneficia de aceasta scutire Alte organe HG1/16PT68 1 daca societatea datoreaza accize ca urmare a nerespectarii prevederilor legale referitoare la deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv Alte organe LG227/15A401L2la)PT1 LG227/15A340L1la) LG227/15A412L1 LG227/15A412L2 LG227/15A412L8 LG227/15A348L1 LG227/15A348L2 HG1/16PT134L1 HG1/16PT134L2 HG1/16PT134L3 HG1/16PT134L4 HG1/16PT134L5 OPANAF 501/16A1 1 Colectarea creantelor bugetare 1 plata efectuata in alt cont bugetar decat cel destinat incasarii obligatiei achitate Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF OG92/03A108 2 Contributii sociale 1 dacă societatea datorează contribuţiile stabilite în sarcina acesteia, în condiţiile în care, în perioada verificată, nu a declarat contribuţiile datorate, iar argumentele prezentate nu sunt de natură să infirme constatările organelor de inspecţie fiscală Alte organe LG207/15A107 OPANAF962/16 LG134/10A185L1 1 mod de calcul Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF OU104/09A363^1L1 OU104/09A363^1L2 11 Datorie vamala 3 accesorii aferente datoriei vamale Alte organe LG207/15A73L1 LG207/15A269L1lc) LG207/15A269L1ld) LG207/15A173 LG207/15A176 LG207/15A276L1 OPANAF3741/15PT2.5 OPANAF3741/15PT11.1lb LG134/10A249 LG134/10A250 Alte organe LG207/15A73L1 LG207/15A173 LG207/15A176 LG207/15A269L1lc) LG207/15A269L1ld) LG207/15A276L1 OPANAF3741/15PT11.1lb OPANAF3741/15PT2.5 Alte organe LG207/15A73L1 LG207/15A269L1lc) LG207/15A269L1ld) LG207/15A173 LG207/15A176 LG207/15A276L1 1 daca pentru marfurile importate societatea poate beneficia de scutire de taxe vamale si TVA in conditiile in care nu probeaza indeplinirea cerintelor prevazute de actele normative incidente in materie referitoare la scutirile solicitate Alte organe LG86/06A100 LG86/06A237 OG92/03A119 OG92/03A120 LG207/15A174 LG207/15A176L1 1 incadrarea marfurilor importate in tariful vamal de import al Romaniei Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF LG141/97A72 2 legalitatea incheierii din oficiu a regimului de tranzit in conditiile in care in urma cercetarilor efectuate de autoritatea vamală romana la biroul vamal de destinaţie a rezultat ca documentele aferente incheierii regimului de tranzit nu sunt inregistrate in evidentele biroului vamal de destinaţie Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF LG86/06A114 LG86/06A115 HG707/06A267 Alte organe LG86/06A114 LG86/06A115 REG UE 952/13A233L1la) REG UE 952/13A233L2 REG UE 952/13A233L3 REG UE 2447/15A310 1 recalcularea valorii in vama pentru neindeplinirea conditiilor prevazute pentru operatiunile de leasing Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V OG51/97A27 3 stabilirea valorii in vama a marfurilor importate Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V LG141/97A38 Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V LG141/97A141 Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF LG141/97A77 22 Impozit pe profit 1 accesorii aferente impozitului pe profit Alte organe LG571/03A11L1 LG571/03A21L1 LG571/03A21L4lm) LG571/03A145L2la) LG571/03A21L4le) HG44/04PT48 HG44/04PT46L1 1 ajustarea veniturilor şi cheltuielilor ca urmare a analizării tranzacţiilor dintre persoane afiliate Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF OG92/03A86 OG92/03A91 OG92/03A105 LG571/03A11L1 LG571/03A11L2 LG571/03A21L1 LG571/03A21L4lm) LG571/03A145L2la) LG571/03A146L1 HG44/04PT41 HG44/04PT44 HG44/04PT48 1 cheltuieli inregistrate in baza unor documente ce nu indeplinesc calitatea de document justificativ potrivit Legii contabilitatii Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF OG92/03A86 OG92/03A91 OG92/03A102 OG92/03A7 LG554/04A1L1 2 cu privire la deductibilitatea cheltuielilor în condiţiile în care societatea nu a prezentat documente din care să rezulte că achiziţiile au fost efectuate în scopul realizării activităţii economice