|  | Materia | Organul Constatator | Acte Normative | |
3 |
|
  | accize datorate pentru diferente constatate in minus la receptionarea produselor livrate catre beneficiar |
| |
 |  |  | Alte organe | LG227/15A341L1la)
LG227/15A401L2la)PT1
LG227/15A412L8
HG1/16PT3
HG1/16PT134L2 |  |
| | | Alte organe | LG227/15A341L1la)
LG227/15A401L2la)PT1
LG227/15A412L8
HG1/16PT3
HG1/16PT134 |  |
 |  |  | Alte organe | LG227/15A341L1la)
LG227/15A401L2la)PT1
LG227/15A412L8
HG1/16PT3
HG1/16PT134L2 |  |
2 |
|
  | accize la motorina |
| |
 |  |  | Alte organe | LG227/15A401L2la)PT1
LG227/15A340L1la)
LG227/15A412L1
LG227/15A412L2
LG227/15A412L8
LG227/15A348L1
LG227/15A348L2
HG1/16PT134L1
HG1/16PT134L2
HG1/16PT134L3
HG1/16PT134L4
HG1/16PT134L5
OPANAF 501/16A1 |  |
| | | Alte organe | LG227/15A341L1la)
HG1/16PT3
HG1/16PT134
LG227/15A412L8
LG227/15A401L2la)PT1
OPANAF 501/16A1 |  |
1 |
|
   | beneficierea de scutirea indirectă de la plata accizelor în situaţia în care nu au fost îndeplinite cumulativ condiţiile prevăzute de lege pentru a beneficia de aceasta scutire |
|  |
| | | Alte organe | HG1/16PT68 |  |
1 |
|
   | daca societatea datoreaza accize ca urmare a nerespectarii prevederilor legale referitoare la deplasarea produselor accizabile în regim suspensiv |
|  |
| | | Alte organe | LG227/15A401L2la)PT1
LG227/15A340L1la)
LG227/15A412L1
LG227/15A412L2
LG227/15A412L8
LG227/15A348L1
LG227/15A348L2
HG1/16PT134L1
HG1/16PT134L2
HG1/16PT134L3
HG1/16PT134L4
HG1/16PT134L5
OPANAF 501/16A1 |  |
1 |
|
  | Colectarea creantelor bugetare  |
|  |
1 |
|
  | plata efectuata in alt cont bugetar decat cel destinat incasarii obligatiei achitate |
| |
 |  |  | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92/03A108 |  |
2 |
|
 | Contributii sociale |
| |
1 |
|
   | dacă societatea datorează contribuţiile stabilite în sarcina acesteia, în condiţiile în care, în perioada verificată, nu a declarat contribuţiile datorate, iar argumentele prezentate nu sunt de natură să infirme constatările organelor de inspecţie fiscală |
|  |
| | | Alte organe | LG207/15A107
OPANAF962/16
LG134/10A185L1 |  |
1 |
|
|  |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OU104/09A363^1L1
OU104/09A363^1L2 |  |
11 |
|
|  |
3 |
|
  | accesorii aferente datoriei vamale |
| |
 |  |  | Alte organe | LG207/15A73L1
LG207/15A269L1lc)
LG207/15A269L1ld)
LG207/15A173
LG207/15A176
LG207/15A276L1
OPANAF3741/15PT2.5
OPANAF3741/15PT11.1lb
LG134/10A249
LG134/10A250 |  |
| | | Alte organe | LG207/15A73L1
LG207/15A173
LG207/15A176
LG207/15A269L1lc)
LG207/15A269L1ld)
LG207/15A276L1
OPANAF3741/15PT11.1lb
OPANAF3741/15PT2.5 |  |
 |  |  | Alte organe | LG207/15A73L1
LG207/15A269L1lc)
LG207/15A269L1ld)
LG207/15A173
LG207/15A176
LG207/15A276L1 |  |
1 |
|
  | daca pentru marfurile importate societatea poate beneficia de scutire de taxe vamale si TVA in conditiile in care nu probeaza indeplinirea cerintelor prevazute de actele normative incidente in materie referitoare la scutirile solicitate |
| |
 |  |  | Alte organe | LG86/06A100
LG86/06A237
OG92/03A119
OG92/03A120
LG207/15A174
LG207/15A176L1 |  |
1 |
|
  | incadrarea marfurilor importate in tariful vamal de import al Romaniei |
| |
 |  |  | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG141/97A72 |  |
2 |
|
  | legalitatea incheierii din oficiu a regimului de tranzit in conditiile in care in urma cercetarilor efectuate de autoritatea vamală romana la biroul vamal de destinaţie a rezultat ca documentele aferente incheierii regimului de tranzit nu sunt inregistrate in evidentele biroului vamal de destinaţie |
| |
 |  |  | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG86/06A114
LG86/06A115
HG707/06A267 |  |
| | | Alte organe | LG86/06A114
LG86/06A115
REG UE 952/13A233L1la)
REG UE 952/13A233L2
REG UE 952/13A233L3
REG UE 2447/15A310 |  |
1 |
|
   | recalcularea valorii in vama pentru neindeplinirea conditiilor prevazute pentru operatiunile de leasing |
|  |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V | OG51/97A27 |  |
3 |
|
   | stabilirea valorii in vama a marfurilor importate |
|  |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V | LG141/97A38 |  |
 |  |  | Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V | LG141/97A141 |  |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG141/97A77 |  |
22 |
|
|  |
1 |
|
  | accesorii aferente impozitului pe profit |
| |
 |  |  | Alte organe | LG571/03A11L1
LG571/03A21L1
LG571/03A21L4lm)
LG571/03A145L2la)
LG571/03A21L4le)
HG44/04PT48
HG44/04PT46L1 |  |
1 |
|
  | ajustarea veniturilor şi cheltuielilor ca urmare a analizării tranzacţiilor dintre persoane afiliate |
| |
 |  |  | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92/03A86
OG92/03A91
OG92/03A105
LG571/03A11L1
LG571/03A11L2
LG571/03A21L1
LG571/03A21L4lm)
LG571/03A145L2la)
LG571/03A146L1
HG44/04PT41
HG44/04PT44
HG44/04PT48 |  |
1 |
|
  | cheltuieli inregistrate in baza unor documente ce nu indeplinesc calitatea de document justificativ potrivit Legii contabilitatii |
| |
 |  |  | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92/03A86
OG92/03A91
OG92/03A102
OG92/03A7
LG554/04A1L1 |  |
2 |
|
  | cu privire la deductibilitatea cheltuielilor în condiţiile în care societatea nu a prezentat documente din care să rezulte că achiziţiile au fost efectuate în scopul realizării activităţii economice |
| |