|  | Materia | Organul Constatator | Acte Normative | |
|---|
| 1 |
|
 | obligatia restituirii retributiilor membrilor comisiei de cenzori in conditiile in care acestea au fost acordate dupa expirarea mandatului. |
| |
| | | Alte organe | LG31/90A159L2
OG92R/03A209L1 | |
| 2 |
|
| obligatia societatii de a solicita trimestrial repartizarea de persoane cu handicap |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92R/03A102
OG70/97A19
HG1050/04PT102.4
OU102/99A42
OG83/98A12
LG571/03A118
HG44/04PT13 | |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OU102/99A42
OU102/99A43 | |
| 1 |
|
| obligatia unei societati sa efectueze varsaminte pentru persoanele cu handicap neincadrate in conditiile in care nu face dovada ca a solicitat la Agentia Judeteana pentru Ocuparea Fortei de Munca repartizarea de persoane cu handicap |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OU102/99A42L1
OU102/99A43 | |
| 1 |
|
| obligativitatea de a retine si vira impozitul aferen tranzactiei din contractul de cesiune de parti sociale in urma caruia se dobandesc parti sociale, in conditiile in care cedentii nu sunt persoane fizice inregistrate fiscal pe teritoriul Romaniei. |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A65L1lc)
LG571/03A66
LG571/03A67 | |
| 1 |
|
| persoana fizică nu face dovada deţinerii numerarului la începutul perioadei verificate |
| |
| | | Alte organe | LG207/15A138L10
LG207/15A138L11
LG207/15A138L12
LG207/15A145L1
LG207/15A145L2
LG207/15A146L1
LG207/15A146L3
OPANAF3733/15A1
OPANAF3733/15A34
OPANAF3733/15A35 | |
| 1 |
|
| persoana fizică verificată nu face dovada remiterii numerarului către o altă persoană fizică |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul A.N.V | OG92R/03A109^1L6la)
OG92R/03A109^4
HG248/11
LG207/15A58L1 | |
| 2 |
|
| reincadrarea veniturilor obtinute de persoanele fizice in baza contractelor de cesiune de drepturi de autor |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A11L2
LG571/03A21L1
LG571/03A21L4lt)
LG571/03A145L1
LG571/03A145L1la)
LG571/03A145^1
HG44/04PT45L1
HG44/04PT51
HG44/04PT24
HG44/04PT25
HG44/04PT67
HG44/04PT68
OMEF1850/04PT2 din Anexa 1
OMEF3512/08PT2
Circulara 2009341061
OG92R/03A206L1lc)ld)
OG92R/03A65
OG92R/03A7L2
OG92R/03A216L3
OG92R/03A216L3^1
OPANAF 450/13A11.6 | |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A41
LG571/03A46
LG571/03A21L4lf)
LG571/03A21L4lm)
LG571/03A145L2la)
LG571/03A146L1la)
OG92R/03A206L1lc) | |
| 1 |
|
| societatea nu a calculat şi nu a reţinut la sursă impozitul pe salarii şi contribuţiile datorate de asiguraţi pentru compensaţiile echivalente cu 11 salarii de bază brute din luna premergătoare concedierilor, acordate de societate salariaţilor concediaţi ca urmare a hotărârilor judecatoresti definitive şi irevocabile |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92R/03A206L1lc)ld)
OG92R/03A205L1
OG92R/03A205L3
OG92R/03A206L2
OG92R/03A209L1lc)
OPANAF450/13PT11.1lb)
OPANAF450/13PT5.1
OPANAF450/13PT5.3
LG571/03A134
LG571/03A134^1
LG571/03A134^1L1
LG571/03A134^2L1
LG571/03A134^2L2la)
LG571/03A137L1la)
LG571/03A137L2la)
LG571/03A137L3la)
LG571/03A145L1
LG571/03A145L2la)
LG571/03A146L1la)
LG571/03A153L1
LG571/03A126L1
LG571/03A129L1
LG571/03A133L1
LG571/03A133
LG571/03A55L1
LG571/03A55L2lk)
LG571/03A57L1
LG76/02A26L1
LG76/02A27L1
LG19/00A23L1la)
LG19/00A24L1
LG346/02A101L1
LG200/06A7L1
LG95/06A257
LG95/06A257L2
LG95/06A258L1
LG95/06A258L2
HG44/04PT68
HG44/04PT106-108
HG44/04PT111
LG19/00A31 | |
| 1 |
|
| stabilire din oficiu |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92/03A182
OG24/01A5
OG92/03A183 | |
| 1 |
|
| stabilirea bazei de calcul al acestor obligaţii fiscale s-au avut în vedere veniturile sub forma avantajelor în natură realizate de salariaţii care au beneficiat de închirierea bunurilor imobile utilizate exclusiv ca destinaţie de locuinţă, venituri considerate de acestea sub valoarea de piaţă şi evaluate pe baza tarifelor lunare în euro care se aplică pentru închirierea locuinţelor şi terenului aferent acestora, aflate în domeniul public şi privat al statului, administrate de Regia Autonomă "Administraţia Patrimoniului Protocolului de Stat" |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92R/03A206L1lc)ld)
OG92R/03A205L1
OG92R/03A205L3
OG92R/03A206L2
OG92R/03A209L1lc)
OPANAF450/13PT11.1lb)
OPANAF450/13PT5.1
OPANAF450/13PT5.3
LG571/03A134
LG571/03A134^1
LG571/03A134^1L1
LG571/03A134^2L1
LG571/03A134^2L2la)
LG571/03A137L1la)
LG571/03A137L2la)
LG571/03A137L3la)
LG571/03A145L1
LG571/03A145L2la)
LG571/03A146L1la)
LG571/03A153L1
LG571/03A126L1
LG571/03A129L1
LG571/03A133L1
LG571/03A133
LG571/03A55L1
LG571/03A55L2lk)
LG571/03A57L1
LG76/02A26L1
LG76/02A27L1
LG19/00A23L1la)
LG19/00A24L1
LG346/02A101L1
LG200/06A7L1
LG95/06A257
LG95/06A257L2
LG95/06A258L1
LG95/06A258L2
HG44/04PT68
HG44/04PT106-108
HG44/04PT111
LG19/00A31 | |
| 1 |
|
| stabilirea bazei de impunere pentru castigul din transferul unor titluri de valoare determinat in baza unor contracte de cesiune actiuni incheiate cu doua persoane fizice in conditiile in care societatea a prevazut prin contract ca plateste vanzatorului un pret de vanzare net rezultat dupa scaderea impozitului |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A7pct12
LG571/03A66
LG571/03A129L2
LG571/03A137L3la)
LG571/03A145
LG571/03A155
LG571/03A146
LG571/03A24
LG15/94A4
OG92R/03A216L3 | |
| 1 |
|
| stabilirea datei plăţii obligaţiilor impozitului pe veniturile din salarii |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92R/03A119L1
OG92R/03A120L1 | |
| 1 |
|
| sume acordate de Paste si de Craciun, incadrate in categoria ajutoarele materiale, reprezinta venituri salariale respectiv prime |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OU88/97A16L2
OG26/95A2
LG571/03A36
OG73/99
LG19/00A24
LG19/00A23
OMMSS340/01PT19
OG7/01A22 | |
| 3 |
|
| venituri nedeclarate |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92R/03A183 | |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG7/01A9L1
LG571/03A41
LG343/04A43
OPANAF519/05PT12.1 | |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A46L1
LG207/15A138L9 | |
| 1 |
|
| venituri realizate din inchirierea bunurior din domeniul public detinute in administrare |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG213/98A16
LG213/98
LG133/99A38 | |
| 111 |
|
| Impozit pe venitul nerezidentilor (conventii de evitare a dublei impuneri) |
| |
| 1 |
|
| aferent contractelor de leasing extern fara sa se analizeze daca este prescrisa |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG92R/03A206L2
OG92R/03A85
OG92R/03A116L5
LG414/02A9L7
LG571/03A21
OPANAF519/05PT12.1
OG70/97A21
OG70/97A22
OG70/97A23
HG1050/04PT107.1 | |
| 1 |
|
| aferent vanzarilor cu amanuntul in conditiile in care nu au fost inregistrate toate rapoartele fiscale de inchidere zilnica ale aparatelor de marcat electronice fiscale |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A128
HG44/04PT59
LG7/96 | |
| 1 |
|
| aferente conventiei de evitare a dublei impuneri, in cazul in care platitorul de venit la extern suporta el insusi impozitul pe venit datorat |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG571/03A116L1 | |
| 1 |
|
| aferente impozitului pe veniturile nerezidentilor nedeclarat si nevirat corect pe luna curenta ca urmare a regularizarilor efectuate de societatea contestatoare prin incalcarea prevederilor legale in vigoare referitoare la corectarea erorilor privind declararea si virarea impozitelor, prin diminuarea diferentei de impozit declarat si virat suplimentar in lunile anterioare |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | LG31/90A178L4
LG571/03A55L1
LG571/03A36
LG571/03A116L1
LG571/03A116L5
OG92R/03A119L1
OG92R/03A120L1
OG92R/03A120^1
LG571/03A19L1
HG44/04PT12
HG44/04PT13 | |
| 3 |
|
| aplicarea conventiei de evitare a dublei impuneri in cazul in care platitorul de venit la extern suporta el insusi impozitul pe venit |
| |
| | | Organe de inspectie fiscala din cadrul MFP si ANAF | OG83/98A2
LG61/96A13
OG3/92A13
OU17/00A13
LG345/02A18 | |